Онлайн кассы для ИП
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Необходимость приобретения онлайн-устройства зависит не от формы собственности предприятия, а от сферы деятельности и системы налогообложения. Теперь ККТ с фискальным накопителем используется даже интернет-магазинами. Если предприятие онлайн-торговли работает только с электронными платежами, приобретается аппарат без функции печати чека. Потребуется новая касса и компаниям, принимающим оплату с пластиковых карт.
Как обстояли дела в 2017
Раньше ИП обходились без установки кассового аппарата, но в 2017 это изменилось. Предприниматели, которые использовали контрольно-кассовые устройства до этого, продавцы подакцизных товаров, плательщики ОСН и ЕСХН вынуждены были приобрести аппараты нового образца. Налоговая прекратила регистрацию старых ККТ в феврале 2017 года.
Что предстоит в 2018
Все больше бизнесменов переходит на новые устройства. Некоторые делают это в добровольном порядке досрочно. Обзаведение ККТ теперь включает следующие этапы:
Приобретение новой или модернизация старой кассы
Заключение договора с интернет провайдером для обеспечения бесперебойных интернет услуг
Заключение договора с аккредитованным оператором фискальных данных
Регистрация в налоговой
Онлайн кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2019 года
Категория предприятий малого бизнеса, получившая отсрочку на установку контрольно-кассового устройства нового образца до 1 июля 2019 года:
- ИП на патенте, не занятые в системе общественного питания или розничной торговли.
- Плательщики патента и ЕНВД, работающие в розничной торговле или общепите самостоятельно без привлечения наемных работников. В этом случае продавцы обязаны выдавать бланка строгой отчетности или квитанции об оплате со всеми реквизитами. После найма сотрудника в течение месяца предприниматель обязан купить и зарегистрировать прибор.
- Хозяйствующие субъекты на ОСНО и УСН, занятые в сфере оказания услуг, кроме организаций общественного питания. При получении оплаты также обязаны выдавать БСО.
- Индивидуальные предприниматели, торгующие через венденговые аппараты без привлечения сотрудников.
Подробную информацию о льготном периоде для перехода на онлайн ККТ можно посмотреть в законе №186057-7.
Онлайн-кассы для ИП
Может ли ИП работать без кассового аппарата, уточняется в законе 54-ФЗ.
Обязаны использовать приборы с фискальным регистратором:
- Начиная с 2017 года, продавцы на УСО, ЕСХН, ОСНО.
- Первого июля 2018 года переходят на ККМ нового образца предприниматели плательщики патента и ЕНВД занимающиеся общественным питанием или торговлей в розницу с наймом сотрудников.
- При совмещении двух режимов налогообложения одновременно регистрировать онлайн-устройство для упрощенного режима надо не позднее 1 июля 2018 года, или добровольно перейти на кассу с ФН.
- В 2019 г. на новые ККТ переходят все плательщики патента и вмененной системы налогообложения, а также компании в сфере услуг.
Поскольку перевод предприятий на онлайн устройства активно продолжается, стоит заранее обзавестись модернизированной ККТ.
Может ли ИП работать без кассы
Без онлайн устройств работают компании, ведущие деятельность в труднодоступных местностях, если это не районный центр, город или поселок городского типа. Уточняется список таких местностей в Администрации. Предприниматель по прежнему предоставляет покупателю фискальный документ со всеми реквизитами и подписью лица его выдавшего. Продавцы подакцизных товаров в любом случае обязаны установить ККМ с ФР.
Если предприятие функционирует в населенном пункте, где меньше десяти тысяч жителей и есть проблемы с интернет соединением, купить онлайн кассу необходимо. Но используется устройство в автономном режиме без заключения договора с ОФД.
Если бизнесмен рассчитывается с другими организациями по безналичному расчету электронным платежом, кассовое устройство не нужно. Индивидуальные предприниматели, продающие предметы культа, литературу для верующих, отправляющие религиозные обряды на территориях, отведенных соответствующим организациям или на дому, не обязаны применять ККМ нового образца.
ИП указанные в пункте 2, статьи 2 54-ФЗ могут не применять в работе кассовую технику:
- Работающие носильщиками.
- Ухаживающие за пожилыми, больными или несовершеннолетними детьми.
- Продающие периодические печатные издания и сопутствующие товары в киосках.
- Помогающие во вспашке огородов.
- Изготавливающие ключи.
- Специализирующиеся на замене металлической фурнитуры.
- Распиливающие дрова.
- Сдающие жилые помещения в аренду.
- Торгующие сельхозпродукцией на развалах.
- Ремонтирующие обувь.
- Продающие разливные безалкогольные напитки в киосках и цистернах.
- Продающие мороженое.
- Работающие в пункте вторсырья и стеклотары. Прием металлолома – исключение из этого пункта.
- Продающие товары в поездах.
- Торгующие транспортными билетами или проездными в салонах пассажирского транспорта.
- Продающие изделия народного промысла на выставках или ярмарках.
Пробитие кассового чека
Существуют товарные и кассовые чеки. Товарный чек это – бланк, в котором продавец вручную отображает информацию о проданном товаре: его стоимость, количество. Товарный чек визируется печатью и подтверждается росписью и ФИО продавца. Он прилагается к кассовому чеку при покупке технически сложного товара.
Без кассовых аппаратов и фискальных чеков работают ИП на ЕНДВ. Юридические организации имеют право потребовать фискальный чек для отчетности. В этом случае предприниматели обязаны предоставить соответствующий документ.
Обязательные реквизиты:
- наименование организации или фамилия владельца;
- номер ККМ;
- порядковый номер фискального чека;
- ИНН;
- название товара или услуги;
- дата и время приобретения;
- цена;
- признак фискального режима;
Дополнительно на чеке нужно отобразить:
- указание используемой налоговой системы;
- заводской номер ККТ;
- адрес предприятия;
- электронный адрес;
- расход или приход;
- уплаченную сумму;
- номер телефона;
- вид расчета: наличный или безналичный;
- название позиций.
Онлайн-касса для ИП на патенте
ИП на патенте необходимо приготовиться к переходу на онлайн устройства. В 2018 году на кассы с фискальным накопителем перейдут предприниматели плательщики патента, если они занимаются торговлей в розницу или работают в системе общепита с заключением трудовых договоров с сотрудниками. Владелец столовой или продуктового магазина стоящий за прилавком сам отсрочивает приобретение онлайн ККМ до первого июля 2019 года. Узнать подробности можно в законе от 27.11.2017 № 337-ФЗ.
Не отображать в чеке или БСО название и количество товара допустимо до первого февраля 2021 года всем организациям на патентной системе за исключением продавцов подакцизных товаров.
Все онлайн-кассы для ИП
Переход на онлайн-кассы для ЕНВД
Предприятия, использовавшие в своей работе контрольно-кассовую технику, и продавцы акцизных товаров перешли на кассовые механизмы с фискальным накопителем в 2017. К 1 июля 2018 г приобрести устройства с функциональными возможностями для выхода в Интернет и заключить договор с ОФД должны предприятия на ЕНВД торгующие розницей или занятые в сфере общепита, заключившие трудовой договор с наемным персоналом. Если организатор не занят в торговле или сфере общепита и работает сами, не привлекая сотрудников, он получает отсрочку для установки онлайн-касс до первого июля 2019 года. Необходимо учитывать, что с первого июля 2018 года БСО формируются автоматизированными системами.
ИП на ЕНВД полагается налоговый вычет в размере 18000 рублей на каждую единицу приобретенной техники.
Все онлайн-кассы для ЕНВД
Кассовые аппараты у ИП для УСН
Организации, использующие УСН, перешли на устройства нового образца еще с июля 2017 года. Поскольку они относятся к лицам, плательщикам специальных налоговых режимов, им желательно покупать модели фискальных накопителей с ключом, рассчитанным на срок использования 36 месяцев. Но из-за дефицита подобных моделей, бизнесмены имеют право применять ФН со сроком использования 13 месяцев до конца срока действия ключа. Подробно ознакомиться с этим моментом можно в письме ФНС России от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679.
ИП на УСН обладает послаблениями в 2018 г. Они имеют право не вести кассовую книгу и не выписывать приходный и расходный кассовый ордер. Стоит учесть, что если предприниматель оказывает услуги или продает товары с привлечением наемного персонала, отказ от РКО и ПКО усложнит контроль сотрудников. Налогоплательщики на упрощенке фиксируют проведенные операции в КУДИР, для нее доходные и расходные ордера не требуются. Форма КУДИР установлена Министерством Финансов Минфином в Приказе № 135н от 22.10.2012.
Для таких предприятий упразднен кассовый лимит, в кассе разрешено держать любую сумму денег. Если компании не хотят переходить на упрощенный порядок ведения кассовых операций, они продолжают использовать общий. Это удобнее при большом количестве операций или необходимости контролировать сотрудников.
Что касается перехода плательщиков упрощенной системы налогообложения на модернизированные ККМ, то бизнесмены, работающие с привлечением сотрудников, за исключением входящих в список указанный в пункте 2 статье 2 закона 54-ФЗ переходят на ККТ нового образца к первому июня 2018 года.
Все онлайн-кассы для УСН
Штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП
Если в ходе проверок обнаруживаются незначительные нарушения, владелец на первый раз отделается предупреждением. В дальнейшем к нему применят штрафные санкции:
| Тип штрафа | Санкции |
|---|---|
| Отсутствие онлайн кассы | Должностным лицам назначается штраф в размере 10 000 рублей, юридическим лицам – 30 000 рублей. Повторное нарушение влечет за собой отстранение от должности на срок два года для должностных лиц и прекращение деятельности на три месяца для организации. |
| Несоответствие контрольно-кассового устройства требованиям закона | Штраф для должностных лиц – 3 000 рублей, для юридических лиц – от 5 000 до 10 000 рублей. |
| Чеки в электронном виде не пересылаются в налоговую или не предоставляются покупателям | Штраф составит 2 000 рублей для должностных лиц и 10 000 рублей для юридических организаций. |
| В налоговую передана недостоверная информация или ошибка оператора привела к ее обнародованию | Это нарушение повлечет санкции до 50 000 рублей для индивидуальных предпринимателей и до 1 000 000 рублей для организаций. |
На погашение штрафов отводится месяц, по истечению которого судебные приставы вправе описать имущество. Если бизнесмен не согласен с наложенными санкциями, он имеет право оспорить их через суд. В случае положительного вердикта затраты предпринимателя компенсируются.
Стоит учитывать, что со временем санкции будут только ужесточаться.
Регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП
Покупая онлайн кассу, выбирать ее следует из Реестра ККТ, модели фискального накопителя для модернизации старых аппаратов представлены в Госреестре ФН. При проведении модернизации старый прибор снимается с учёта, после установки фискального накопителя и нового ПО повторно регистрируется.
Теперь необходимо заключить договор с лицензированным оператором фискальных данных. В договоре отображаются условия предоставления услуг по пересылке фискальной информации с кассового аппарата в налоговую. Составляется заявление в ФНС. Бумажное заявление относится предпринимателем в отделение налоговой. Возможна подача заявления в электронном виде: через личный кабинет на сайте ФНС или через ОФД, которое оказывает такую услугу. Сведения о договоре с оператором фискальных данных также потребуются в налоговой.
Причины отказа в регистрации:
- Неправильное оформление или неполный пакет документации.
- Приобретение кассового устройства не входящего в Госреестр.
- Исключение ККТ из Реестра при завершении срока нормативной амортизации
- Отсутствие пломбы, голографических наклеек, идентификационного номера, технические неисправности.
- Нет договора с ОФД.
- Чеки печатаются не в фискальном режиме.
Пакет документации составляет: заявление, паспорт, ИНН, свидетельство о государственной регистрации или лист о внесении записи в ЕГРИП, и документация ККТ.
Налоговый инспектор осматривает аппарат на наличие ФР и оформляет карточку регистрации. Владелец несёт ответственность за сохранность карточки на срок использования ККТ.
Налоговый вычет
Чтобы облегчить представителям малого бизнеса на патенте или ЕНВД переход на онлайн кассы, принят закон от 27.11.2017 №349-ФЗ. Компенсация поможет вернуть 18 тысяч рублей с каждого приобретенного аппарата с ФН. На предпринимателей плательщиков ЕСХН, ОСН, УСН право на получение вычета не распространяется.
Что компенсируется:
- Покупка ККТ нового образца.
- Приобретение и монтаж фискального накопителя на модернизируемую старую кассу.
- Приобретение ПО.
- Услуги по наладке новой техники.
Касса выбирается из моделей, внесенных в Госреестр. Право на вычет за покупку устройства, предназначенного для применения в местности удаленной от интернет-связи, распространяется на это приобретение, поскольку аппарат соответствует техническим требованиям.
Важны также сроки регистрации прибора. ИП на патенте и ЕНВД без сотрудников по найму, не занятые в общепите или рознице получают отсрочку до первого июля 2019 года.
Остальные компании на аналогичной системе налогообложения представляющие сферу общепита и розницы, нанимающие персонал, зарегистрировавшие онлайн прибор с первого февраля 2017 года по первое июля 2018 года воспользуются вычетом в течение 2018 года с учетом периода регистрации.
Для получения компенсации, в ФНС подается заполненная декларация по итогам нужного квартала 2018 года, где отображаются расходы на приобретение, модернизацию и настройку аппарата. Плательщики патента обращаются с уведомлением об уменьшении патента или возврате излишка, написанным в свободной форме. Дополнительно прилагается документация, подтверждающая расходы на оснащение предприятия онлайн кассами.
Преимущества перехода на онлайн кассы
Упрощение ведения налоговой отчетности
Прозрачность бизнеса
Улучшение аналитики
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка....jpg)